香港公司收款少到账一笔手续费：中转行扣费与费用承担
很多经营跨境业务的内地老板都会遇到这样一个场景:香港公司对客户报了一个含税含费的报价,客户按金额付款,事后对账却发现入账金额少了 50、100、300 美元不等。打电话去问,银行客服的回答往往是:”这是中转行扣的,跟我们没关系。”
这笔”莫名其妙”少了的钱,其实是跨境清算链条上的中间银行扣除的手续费(Intermediary Bank Charges / Correspondent Bank Fees)。它不是香港银行擅自扣的,而是 SWIFT 报文从汇款行传递到收款行的过程中,经过若干家代理行,每一家都会按自己的费率切一刀。
理解这一机制,不是为了接受”被扣钱”,而是为了把费用事前写进合同、事后在收款行端尽量追回。
一、一笔跨境汇款的完整链路
为了看清”中转行扣费”从哪里来,先看一笔 USD 跨境汇款的典型路径:
- 汇款人 在内地某商业银行填写汇款单,注明收款人(香港公司)、收款银行、收款账号、SWIFT 代码。
- 汇款行 收到指示后,从汇款人账户扣除本金与本行手续费。
- 中转行 1 → 中转行 2 → … 报文逐级传递,每经过一家代理行,该行都可能从中扣一笔费。
- 收款行(香港银行)收到最终金额,扣除本行手续费(如有),入账给香港公司。
关键点在于:SWIFT 报文的发起人(内地汇款行)只能控制从汇款人账户扣多少钱,无法控制中转行扣多少。中转行的费率由它们与收款行的清算协议决定,通常只有收款行能事先知道完整的中转链条与扣费水平。
二、钱被扣在哪里?三类常见扣费主体
1. 汇款行的手续费
汇款行在内地,通常以”电报费+手续费”的形式收取,固定每笔 80–200 元人民币不等,与金额无关。这部分金额在汇款时就已明示,汇款人看得见。
2. 中转行的扣费(Correspondent Bank Charges)
这是最容易”消失”的部分。USD 清算通常会经过一家或两家美国代理行(如 JPMorgan、Bank of America、Citi),它们按笔收取 15–50 美元不等的费用,从报文金额中直接扣除,而不是后补收取。
3. 收款行的入账手续费
部分香港银行对收到的跨境汇款会再扣一笔固定费用(常见 50–200 港币),具体看银行与账户类型。
因此,客户付款 10,000 USD,香港公司实际入账可能只有 9,800 USD 甚至更少,差额就是中转行+收款行扣走的。
三、汇款手续费的三种约定方式
国际通行的汇款手续费约定有三种方式,缩写分别如下:
| 缩写 | 全称 | 扣费逻辑 | 谁承担 |
|---|---|---|---|
| OUR | Our Charges | 汇款人付全部手续费,包括所有中转行费用,收款人收到全款 | 汇款人 |
| BEN | Beneficiary | 全部手续费从汇款本金中扣除,收款人收到的金额已经被吃掉一部分 | 收款人 |
| SHA | Shared | 汇款人付本国手续费,中转行与收款行费用从本金中扣 | 双方分摊 |
绝大多数内地客户在柜台或网银发起跨境汇款时,默认选项就是 SHA 或 BEN,而香港公司作为收款人,实际承担的就是 BEN/SHA 模式下被中转行扣掉的那部分钱。
四、为什么说”中转行扣费”不是银行乱收费?
中转行不是免费基础设施。SWIFT 网络里的代理行提供的是:
- 货币兑换与清算服务
- 反洗钱与制裁筛查
- 报文传递与对账
它们从每笔汇款中抽取费用,本质是服务收费,不是”扣手续费”那么简单的灰色操作。但这笔费用是否合理、是否事先披露,才是真正的问题。
香港金管局对银行收取跨境汇款费用没有统一上限规定,具体费率以各银行与代理行的协议为准。内地客户在汇款时通常看不到中转行明细,只能事后凭入账金额反推。
五、香港公司怎么减少损失?
方法一:在合同/PI(形式发票)中明确费用承担方
最直接的做法。在与客户的销售合同或形式发票中写明:
“买方应承担全部汇款手续费,包括但不限于汇款行、中转行及收款行所收取的费用,确保卖方实际收到的净金额不低于 [合同金额] USD。”
条款中具体写”卖方实际收到的净金额不低于 X 美元”,比泛泛说”由买方承担手续费”更有约束力。一旦发生扣费,卖方可以凭银行入账水单向买方追讨差额。
方法二:要求客户选择 OUR 模式汇款
OUR 模式下,汇款人承担所有中转行费用,收款人收到全款。但:
- 内地多数银行对 OUR 收费较高,且需客户主动选择,默认通常是 SHA。
- 部分内地银行不提供 OUR 选项给个人客户,只对公业务可申请。
签合同时把”请选择 OUR 模式”写进条款,客户照办即可。
方法三:选择”全额到账”产品
部分香港银行(如汇丰、渣打、中银香港的某些账户类型)针对常用货币提供”全额到账”或”包到账”服务:
- 客户付款时仍可能被扣中转费,但香港银行会承诺预先垫付,入账金额等于原始汇款金额。
- 香港银行通过内部对中转行的议价能力,把多笔汇款的中转费摊薄。
- 通常需要账户满足一定存款余额或开通特定套餐,具体门槛以银行为准。
这种方式的本质是把中转费从”客户+收款人”的不可控成本,变成”收款行可控的对公支出”。
方法四:提前测试小额汇款
第一次与新客户合作,先做一笔 100–500 USD 的小额测试汇款,观察实际入账金额,反推中转费水平。如果扣费比例明显偏高,可以在签大单合同前与客户约定调价或改用其他结算方式。
六、不同币种、不同地区的扣费差异
跨境汇款的”中转费”因货币与路径而异,大致规律如下:
| 货币 | 典型中转路径 | 单笔中转费范围(USD 等值) | 备注 |
|---|---|---|---|
| USD | 内地 → 美方代理行 → 香港 | 15 – 50 | 最常见,中转行最多 |
| EUR | 内地 → 德/法代理行 → 香港 | 10 – 35 | SEPA 区内清算更快 |
| HKD | 内地 → 中银/汇丰内地 → 港元清算 | 5 – 20 | 港币直汇相对干净 |
| CNY | 内地同名账户或 NRA | 0 – 10 | 不存在中转,但用途受限 |
| GBP | 内地 → 英国代理行 → 香港 | 15 – 40 |
港币直汇 是成本最低的方式之一:内地中行/工行/建行 等支持港币跨境直汇,中转环节少,扣费也低。若客户与香港公司均在内地有人民币账户,使用 CNY NRA(境外人民币账户) 或同名账户互转,基本可实现零中转费。
七、被扣费后,还能追回吗?
技术上可以,操作上很难。流程通常是:
- 香港公司向收款行提交 SWIFT MT103 报文追踪申请,确认是哪家代理行扣了多少。
- 收款行联系中转行发起退款查询(Recall/Tracer),中转行通常会回复扣费明细。
- 若中转行同意退款,款项会在 2 – 6 周内返回。
现实情况是:绝大多数中转行不会主动退费,因为扣费依据它们与收款行的协议,本身合规。追回的成功率随金额变大而提高——100 美元的中转费,银行通常懒得帮你追;10,000 美元的中转费,则可以正式发函。
实务上,香港公司更常见的做法是:
- 将中转费计入报价:例如报 USD 10,000,在 PI 上写 USD 10,200,”含中转手续费”。
- 按季度与客户对账:累计多笔差额一次性向客户收回。
- 直接绑定港元/人民币结算:绕开 USD 清算链路,从根本上避免中转费。
八、合规与税务层面的提醒
1. 真实的入账金额才是收入
香港公司入账多少,会计准则上就确认多少收入。客户付款 10,000 USD,入账 9,850 USD,记账时只能记 9,850 USD。差额不能凭”客户付了 10,000”自己补平,否则可能被视为虚增收入。
2. 中转费不是香港公司支出
香港公司不能把这笔被中转行扣走的金额,作为”银行手续费”列入香港公司账上抵扣利得税。因为香港公司并未实际支出。真正的支出方是汇款人或收款人,取决于合同约定。
3. 警惕”手续费”被混入其他名目
若合同约定”买方承担手续费”,但实际发生的是中转行扣费,客户有可能事后以”未明确告知费率”为由拒付。最稳妥的做法是把费率区间也写进合同,例如”中转手续费不超过汇款金额的 0.3%,由买方承担”。
九、合同条款示范
下面是一段可以直接复制到销售合同/PI 的标准条款(英文为主,便于跨境使用):
Payment Terms: The Buyer shall remit the full contract amount of USD [金额] to the Seller’s designated Hong Kong bank account by telegraphic transfer. The Buyer shall select remittance mode “OUR” (Our Charges) and bear all charges imposed by the remitting bank, intermediary banks, and the beneficiary bank, including but not limited to SWIFT charges, correspondent bank fees, and beneficiary bank handling fees, so as to ensure that the net amount received by the Seller is not less than USD [金额].
In the event that the Seller receives any amount less than the contract amount due to bank charges of any kind, the Buyer shall, within 7 business days upon receipt of notice from the Seller, remit the shortfall to the Seller’s bank account.
中文译述:买方应以电汇方式支付合同总金额 USD [金额] 至卖方指定香港银行账户,选择 OUR(汇款人承担全部费用)模式,承担汇款行、中转行及收款行收取的全部费用,确保卖方实际收到的净金额不少于 USD [金额]。若卖方因任何银行费用导致实收金额低于合同金额,买方应在接到卖方通知后 7 个工作日内补足差额。
跨境收款的本质问题
跨境收款”少到账”,不是哪一家银行的问题,而是国际清算体系本身的设计:报文传递需要成本,成本由链条上的某一方承担。内地客户大多默认选择 SHA/BEN,中转费就直接从本金里扣。
香港公司作为收款方,与其事后抱怨,不如把规则讲在前面:
- 报价时把中转费考虑进去,或在 PI 上单独列一行。
- 合同里写清 OUR + 全额到账,让客户自己承担选择汇款模式的责任。
- 测试汇款摸清链路,从源头避免高费率中转行。
- 优先考虑 HKD/CNY 直汇,绕开美元清算。
把这套思路固化为 SOP,跨境收款就不再是”每月少一笔,不知道为什么”的糊涂账。
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常见问答
客户按合同金额付款,香港公司实际入账少了几十美元,这笔钱还能找客户要回来吗?
可以,但前提是合同或形式发票中已事先约定由买方承担全部汇款手续费,并明确卖方实际收到的净金额不低于合同金额。出现差额后,卖方应凭银行入账水单向买方追讨;若合同未作约定,追讨难度会明显上升,具体以双方签署的合同条款为准。
内地客户在网银发起跨境汇款时,默认是 OUR、SHA 还是 BEN?
绝大多数内地客户在柜台或网银发起跨境汇款时,默认选项是 SHA 或 BEN,中转行与收款行的费用会直接从汇款本金中扣除,这也是香港公司实际入账金额常常少于合同金额的主要原因。OUR 模式下汇款人承担全部费用、收款人收到全款,但内地部分银行仅对公业务可申请,具体以银行当时公布的业务规则为准。
港币直汇到香港,真的能完全避免中转行扣费吗?
并不能说”完全避免”,但港币直汇的中转环节通常少于美元清算,单笔扣费区间也明显低于 USD,整体成本更低。若交易双方在内地和香港均有人民币账户,使用 CNY NRA 或同名账户互转,基本可实现零中转费,但人民币结算在用途上受跨境融资与额度等限制,具体以相关外汇与跨境人民币管理规定为准。
被中转行扣费后,香港公司向银行申请追回的成功率高吗?
成功率通常随金额变化:几十到一两百美元的小额扣费,银行一般不会主动协助发起查询;金额较大时,可由收款行凭 SWIFT MT103 报文联系中转行发起 Recall 或 Tracer,中转行回复扣费明细后再决定是否退款,整体周期往往需要 2 – 6 周。多数中转行依据与收款行的协议进行扣费,本身合规,因此追回结果以中转行最终回复为准。
香港公司能否把中转行扣走的差额列入账上作为手续费支出?
不能直接列入。这笔被中转行扣走的金额,香港公司并未实际支出,不能作为本公司的”银行手续费”在账上列支,更不能用于抵扣香港利得税;同时,香港公司入账多少,会计准则上就应确认多少收入,不能以客户付款金额自行补平差额。真正的费用承担方由合同约定确定,跨境支付费率区间最好一并写入合同,避免后续争议。