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越南劳动合同签订要求与社保缴纳比例

随着越南成为东南亚制造业转移的重要目的地，越来越多内地企业在胡志明市、河内、海防等地设立工厂或办事处。然而越南劳动法体系独立成文、社保制度与中国差异显著，不少企业因合同条款不规范、缴费基数与比例理解错误而遭到当地劳动主管部门处罚。

本文以越南《劳动法典》（2019年修订版，2021年1月1日生效）及《社会保险法》《医疗保险法》为依据，系统梳理劳动合同签订要点与社保缴费比例，帮助内地企业避开常见合规陷阱。

文中涉及的具体缴费比例与缴费基数上下限，以越南政府及各地社会保险主管部门最新公布为准。

一、劳动合同：哪些情况必须签订？

越南法律对书面劳动合同采取”强制缔约”原则。除特定情形外，用人单位必须与劳动者签订书面合同，逾期未签将面临罚款。

必须签订书面合同的情形

例外情形

重要提示：越南劳动监察部门会将连续工时最长调高至 1 个月以上但未签书面合同的企业，按”事实上劳动关系”处理，企业须补签合同、补缴社保并支付罚款（按每人每月基础工资的若干倍计算，具体倍数以最新规定为准）。

二、合同必备条款

《劳动法典》第 14 条列出书面劳动合同的核心条款，缺少任何一项均可能导致合同无效或劳动争议仲裁支持劳动者。

必备内容清单

  1. 当事人信息：用人单位名称、地址、法定代表人；劳动者姓名、出生日期、身份证件号码、住址
  2. 工作内容与岗位：具体工种、工作地点
  3. 合同期限：明确是定期、不定期还是季节性
  4. 工作时间与休息：每日/每周工时、休息日、年假安排
  5. 工资：基础工资、津贴、奖金、发放周期（不得晚于次月）
  6. 社保与医保：用人单位与劳动者各自缴费比例与方式
  7. 劳动保护条件：安全、卫生、培训安排
  8. 解除合同条件：双方终止合同的情形与程序

不得约定的内容

三、试用期规则

越南试用期规定与中国差异明显，不少内地企业因此踩雷。

合同期限 允许试用期上限
不足 1 个月 不得约定试用期
1 个月至 3 个月 不得超过 30 天
3 个月以上至 12 个月 不得超过 60 天
12 个月以上 不得超过 6 天（特殊岗位由政府另定）

关键规则：

部分劳动密集型岗位（如缝纫、组装）曾适用”免试用期”的特殊规定，但 2021 年新《劳动法典》已逐步取消该豁免，企业应聘前明确约定试用期。

四、社保与医保：四险缴费结构

越南实行”社会保险（SI）+ 医疗保险（HI）+ 工会费（仅工会成员）”三位一体体系，不设独立的生育保险，生育津贴由社保基金统一支付。

四类保险功能概览

险种 覆盖风险
养老保险（SOCIAL Insurance – Survivor & Retirement） 退休、伤残抚恤、遗属
医疗保险（Health Insurance） 门诊、住院、生育
失业保险（Unemployment Insurance） 失业津贴、职业培训
工伤保险（Occupational Accident Insurance） 工伤、职业病、康复

部分中文资料将 SI 仅指”养老保险”，但在越南官方体系中 SI 涵盖养老、工伤、失业三类，本文采用官方分类。

缴费基数：PIT 工资概念

四类保险的缴费基数统一为” PIT 工资 “（PIT-contributing salary），即计入个人所得税的工资组成部分，包括：

不计入：出差补贴、餐补、一次性奖励、解约补偿、员工持股收益。

缴费基数上下限：

五、缴费比例：企业与个人各承担多少？

以下为胡志明市、河内等一类地区现行常规比例，实际比例须以越南社保部门最新公布为准，因不同地区、不同行业略有差异。

险种 企业承担 个人承担 合计
养老保险 17.5% 8% 25.5%
医疗保险 3% 1.5% 4.5%
失业保险 1% 1% 2%
工伤保险 0.5% – 1%（按行业风险） 无 0.5% – 1%
合计 约 22% – 22.5% 约 10.5% 约 32.5%

几点重要说明

六、内地企业常见合规误区

误区一：把”越南最低工资”等同于”缴费基数下限”

越南最低工资由地区分类决定（一类区最高，四类区最低），但企业实际支付的工资往往高于最低工资。缴费基数应以实际支付工资为准，避免”按最低工资缴费”的合规风险。

误区二：忽略越南本地工会

越南工会（VGCL）体系覆盖率高，企业有工会且员工为会员时，企业须代扣代缴工会会费（通常为工资的 1%）。未成立工会但员工自愿加入的，也须履行代扣义务。

误区三：解约不按程序

越南法律对用人单位解约有严格程序：需提前书面通知（30 天或 45 天）、支付解约补偿金（每工作满一年支付相当于 1 个月工资的补偿）、出具离职证明。任意解约将面临劳动仲裁支持双倍补偿的风险。

误区四：试用期不签合同

部分企业认为试用期可以”先口头再书面”，但在越南，试用期条款必须与书面劳动合同并存，单独签订”试用期协议”无效。

七、合规操作建议

  1. 设立法律顾问：与越南本地律师事务所、人力资源公司签订长期顾问合同，提前审查合同模板
  2. 使用当地模板：直接翻译内地合同极易触雷，可参考越南劳动部发布的范本合同
  3. 建立人事档案：越南员工档案须保存至少 5 年，备查
  4. 定期培训本地 HR:中越劳动差异不仅在比例，更在程序与文件，留有合规团队是长期方案
  5. 关注政策更新：越南社保比例与上下限通常每年 7 月或 1 月调整，书面化更新流程

八、结语

对内地企业而言，越南劳动合同与社保体系看似简单，实际藏着不少”看似小事、罚款不少”的细节。先合规、再扩张应成为出海越南的基本原则。

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免责声明：本文仅为通用合规概述，不构成法律或税务建议。涉及具体交易、劳动安排、社保登记前，请委托持有越南执业牌照的律师事务所或专业顾问提供意见。

常见问答

在越南雇佣员工，如果工作不满一个月还需要签书面劳动合同吗？

根据越南《劳动法典》，一次性、临时性工作且工作时间不超过 1 个月（按日或按周计酬）的情形，可暂不签订书面合同，但用人单位须保留出勤与工资记录。一旦实际工时超过一个月仍未签书面合同，劳动监察部门可能按”事实上劳动关系”处理，企业须补签合同、补缴社保并支付罚款。

越南的试用期最长可以约定多久？试用期工资有最低要求吗？

越南试用期上限随主合同期限而定：合同不足 1 个月不得约定试用期；1–3 个月合同试用期不得超过 30 天；3–12 个月合同不得超过 60 天；12 个月以上合同一般不得超过 6 天。试用期工资不得低于正式工资的 85%，且试用期只能约定一次，不得延长。试用期内任何一方均可按规定提前通知（普通岗 3 天、管理岗 30 天）终止合同。

越南的社保缴费基数是怎么计算的？有没有上下限规定？

越南养老、医疗、失业、工伤四类保险的缴费基数统一为”PIT 工资”，即计入个人所得税的工资组成部分，包括基本工资、岗位津贴、固定绩效奖金等；出差补贴、餐补、一次性奖励、解约补偿等通常不计入。基数下限为劳动者实际工资且不低于政府公布的”最低工资”，上限通常为上年度全国平均月工资的若干倍数，具体倍数以越南社保部门最新公布为准。

越南社保中企业和员工各自承担多少比例？

以胡志明市、河内等一类地区现行常规比例为参考，企业合计约承担 22%–22.5%（养老 17.5%、医保 3%、失业 1%、工伤 0.5%–1%），个人合计约承担 10.5%（养老 8%、医保 1.5%、失业 1%），合计约 32.5%。其中工伤保险费率按行业风险等级划分，行政、金融、贸易类约 0.5%，化工、采矿、井下作业类可达 1%，具体行业分类由越南社保部门公布。

越南是否设有独立的生育保险？外籍员工也需要参加社保吗？

越南不设独立的生育保险，生育津贴由社保基金统一支付，标准通常为产前 6 个月的平均月工资。持有效工作许可的外国员工同样须参加养老、医疗、工伤三类保险，失业保险一般不强制，企业可自愿加入。具体适用细则请以越南社保主管部门最新规定为准。

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