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内地人赴港工作强积金入门指南

拿到香港工作签证、入职第一天就拿到粮单（薪资单）的人，往往会注意到一个名字：MPF——全称 Mandatory Provident Fund，中文叫「强制性公积金」，俗称「强积金」。

这是香港在 2000 年 12 月立法实施的一项退休保障制度。除了少数获豁免人士外，凡年满 18 岁至 64 岁、在港受雇或自雇满 60 日的雇员与自雇人士，都必须参加。换言之：内地人到港工作，强积金不是「可选福利」，而是法定义务。

本文为你梳理第一次面对 MPF 时最常遇到的几件事——强积金怎样运作、自己与雇主各出多少、如何挑选受託人、离职后能不能带走——让你上班头两个月就心里有底。

一、强积金的两层结构：谁负责管理与监督？

MPF 制度由三方共同运作：

角色 职能
雇主 依法为合资格雇员登记参加强积金计划，并按期作出雇主供款
雇员 选择受託人与计划，从工资中扣除个人部分供款
受託人（Trustee / 受託机构） 受金融监管认可的基金公司或保险公司，负责管理投资组合、运作账户
强积金管理局（MPFA） 政府法定机构，负责发牌、监督、推广与执法

雇员与雇主的钱直接交给受託人，不经过雇主账户。雇主在法律上只是「代扣代缴」的角色，这一点非常重要——若公司拖延或挪用，属于严重违规，可被管理局检控。

二、供款规则：每月出多少？

强积金供款以「有关入息」为计算基础。「有关入息」指雇主以金钱形式支付的酬金，包括月薪、加班费、佣金、奖金等（房屋津贴、约满酬金、长期服务金等有不同处理方式）。

1. 雇员（受雇人士）

月薪区间（港币） 雇员供款
低于 $7,100 无须供款，但雇主仍须供款
$7,100 – $30,000 入息的 5%，上限 $1,500
高于 $30,000 固定 $1,500（已达上限）

2. 雇主（受雇人士）

月薪区间（港币） 雇主供款
低于 $7,100 无须供款
$7,100 或以上 入息的 5%，上限 $1,500

举例：月薪 $40,000

注意供款以每月或每期入息为单位计算，每年有最高「有关入息」上限（以管理局最新公布为准），超过部分无须供款。

3. 自雇人士

自雇人士以应评税入息的 5% 自愿性供款，但没有雇主部分，且须自行计算并每年向管理局申报。

4. 「自愿性供款」（TVC / AVC）

除强制供款外，雇员可以自愿追加，称为「可扣税自愿性供款」（TVC）或「其他自愿性供款」（AVC）。每年 TVC 设有扣税上限（以最新税务条例为准），适合想为退休多储一层的人。

三、何时开始、何时结束？

入职起算

情形 何时加入
年满 18–64 岁、香港受雇 入职首 60 日为「免供款期」，第 61 日起强制参加
自雇人士 在港自雇满 60 日起强制参加

不少公司为行政便利，会在入职即安排雇员登记，参加日期可能早于第 60 日，这不影响。

何时停止

情形 处理方式
年满 65 岁 可选择一次性提取、或继续保留按年提取
永久离开香港 可在特定条件下申请「永久离港」提早提取（见下文）
死亡、完全丧失行为能力 账户资产由受益人或法定代理人申领
提早退休（60–64 岁） 可选择分期提取

四、如何挑选受託人与计划？

香港目前约有十余家持牌受託人，每家提供一个或多个集成信托计划（Master Trust）。新雇员通常有两条路：

1. 「雇主计划」：省事但未必最合适

大部分公司会把所有雇员统一挂在其与某家受託人合作的「公司计划」下。入职时填表选择基金即可。优点是行政简单；缺点是同一计划内可选基金有限，未必符合你的风险取向。

2. 「个人账户」：可保留、可转移

即使加入雇主计划，你始终拥有个人账户——离职后账户继续保留，里面的钱属于你。换工作时，可选择：

每年每个账户有一次「雇员自选转移」机会（每年 1 次，以管理局当年规定为准），方便你整合零散账户。

3. 基金类别速览

基金类别 风险 适合对象
强积金保守基金 较低 临近退休、极度保守
债券基金 / 混合资产基金 中等 中等风险偏好
股票基金（地区 / 行业） 较高 长期投资、年轻人
保证基金 视条款 重视本金保证（须留意附条件）
「预设投资策略」（DIS） 随年龄自动降险 不愿主动管理的人

新人若不清楚如何选择，管理局推出的「预设投资策略」（DIS）是稳妥起点：按年龄自动调整股票与债券比例，费用设有上限。

重要提醒：基金表现受市场波动影响，过往业绩不代表未来回报。本文不构成任何投资建议，具体配置请依个人风险承受能力决定。

五、税务与扣税

雇主与雇员的强制供款不属于雇员应课税入息，即供款部分不会并入薪俸税计算。TVC 供款则可在薪俸税申报时申请扣除，每年上限以税务局最新规定为准。

六、内地人最关心：能否带走？

这是内地新雇员最常问的问题。答案是——可以，但有条件。

「永久离开香港」提早提取

若你日后不再定居香港，并提供法定声明证明永久离港，可向受託人申请「永久离港」理由提早提取强积金。须提交的材料一般包括：

需要特别注意：

  1. 只能本人领取，不能委托他人代办。
  2. 一旦以「永久离港」理由提取，不可撤销，且再返港工作后须重新累计「永久离港」条件。
  3. 若同时持有内地社保与香港 MPF，两地账户可独立运作，互不影响。
  4. 内地与香港目前没有签署社保互免协议——这意味着若你同时在两地工作，可能会面临双重缴纳。是否能够申请豁免，需以两地政策最新公布为准。

65 岁正常提取

如你一直在港工作至 65 岁退休，则按一般提取程序，可一次性或分期取回账户内的强制性供款及投资收益。

七、新人常见误区

  1. 「公司不给我选，我就被动等亏钱」 即便选了雇主计划内的默认基金，你也可以随时在同计划内换基金，并享有每年一次的「雇员自选转移」。

  2. 「离职就清零」 不会清零。账户内的钱永远是你的，离职后仅是「没人替你供款」，本金与投资仍在。

  3. 「MPF 收益很差，不值得交」 MPF 是法定制度，不能「不交」。长期来看表现取决于所选基金与市场周期，管理局近年推动基金费用下调、推出 DIS 等措施以提升性价比。

  4. 「我把钱放进去就拿不出来」 除失业、提早退休、健康原因、永久离港等法定理由外，达到 65 岁即可提取，正常情况下资金自由。

  5. 「多家公司的 MPF 散落各地很麻烦」 可以整合。每个账户每年可发起一次「雇员自选转移」，把过往所有账户归集到一个个人账户里统一管理。

八、清单：你入职前 30 天要做的事

强积金是赴港工作的「退休第一课」，规则本身并不复杂，关键是建立制度感：每月自动供款、长期累积、离职不丢、退休或离港时按规则领取。

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常见问答

内地人刚到香港工作，多久之后必须参加强积金？

年满 18 至 64 岁、在港受雇的人士，入职首 60 日为「免供款期」，自第 61 日起必须参加强积金。自雇人士同样以在港自雇满 60 日为起算点。不少公司为行政便利会在入职即安排登记，参加日期早于第 60 日并不违规，亦不影响后续权益。

内地人在港工作，强积金每月自己要交多少？

供款按月薪区间计算：月薪低于港币 7,100 元无须个人供款（但雇主仍须供款）；月薪 7,100 至 30,000 元按 5% 供款，上限港币 1,500 元；月薪高于 30,000 元，个人供款固定为港币 1,500 元。文章举例月薪 40,000 元时，个人与雇主各供港币 1,500 元，当月合计进入账户港币 3,000 元。年度「有关入息」上限以管理局最新公布为准。

内地人在港换了工作，之前公司的强积金账户怎么办？

文章指出，强积金账户内的钱永远属于雇员本人，离职不会清零。换工作后有三种处理方式：一是保留原账户不动（俗称「孤儿 MPF」）；二是转移至新雇主计划；三是转移至自选的「个人账户」以便统一管理。每个账户每年享有一次「雇员自选转移」机会，可把过往散落的账户归集整合，具体次数与安排以管理局当年规定为准。

内地人以后离开香港，强积金的钱可以提取出来吗？

可以，但须符合「永久离开香港」这一法定理由。文章说明，申请人须向受託人提交申索表格、法定声明（声明日后无意以永久居民身份回港工作或定居），以及身份证件、住址证明等材料，部分受託人还要求离港相关证明。需要留意三点：一是只能本人领取，不能委托他人代办；二是以「永久离港」理由提取后不可撤销，再返港工作须重新累计条件；三是内地与香港目前没有签署社保互免协议，若同时在两地工作，可能面临双重缴纳，能否豁免以两地政策最新公布为准。

新赴港内地人对强积金不熟悉，应该如何选择基金？

文章建议，先了解公司提供的「雇主计划」可选基金范围及其默认选项。若不清楚如何配置，可考虑管理局推出的「预设投资策略」（DIS）：按年龄自动调整股票与债券比例，费用设有上限，属于较稳妥的起步选择。文中亦明确，基金表现受市场波动影响，过往业绩不代表未来回报，具体配置须依个人风险承受能力决定，本文不构成任何投资建议。

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