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强积金保存账户开立规则：离职后账户处理

香港强制性公积金（Mandatory Provident Fund，简称 MPF，俗称「强积金」）制度自 2000 年实施以来，几乎覆盖所有在港就业的内地人士。当你离开一份工作时，前雇主为你开立的强积金账户并不会自动注销，而是会按制度进入不同的处置阶段。其中「保存账户」（Preserved Account）是不少内地来港人士最容易混淆的处理路径——它既不同于离职后立刻转入的新雇主账户，也不同于完全不动放在原受托人处的「个人账户」。本文以制度框架为基础，整理开立规则、资金来源与操作清单，帮助你平稳处理离职后的强积金安排。

本文以制度性规则为主线，具体手续与最新政策以强制性公积金计划管理局（积金局）及受托人公布为准。

一、先厘清：强积金账户的四种类型

在讨论「保存账户」之前，必须先把强积金账户的四种类型理清楚。内地来港人士多数只接触过雇主安排的「供款账户」，对其他三种较为陌生。

账户类型 开立主体 常见情境 资金来源
供款账户（Contribution Account） 现职雇主为你开立 在职期间每月供款 雇主 + 雇员双方供款
个人账户（Personal Account） 受托人主动开立 离职后 60 日未转移，或自行新开 历次离职后的滚存资产
保存账户（Preserved Account） 受托人主动开立 由原供款账户转换而来，或特定情况下开立 滚存资产
可扣税自愿性供款账户（TVC Account） 自行开立 希望通过自愿供款享税务扣除 个人自愿供款

四种账户的核心区别在于开立动因与资金流向。保存账户的开立规则，是本文讨论重点。

二、什么是强积金保存账户？

「保存账户」是受托人在特定条件下为前成员开立的强积金账户，专门用于存放已经「保存」（即不再接受新供款）的强积金资产。

「保存」一词来自制度设计：当雇员终止受雇、或自雇人士停止经营，相关供款账户即进入「保存」状态，不再接受新的强制性供款，但账户内的资产仍按基金单位价格继续投资滚存。积金局与受托人行业惯用的处理方式，是自动将保存状态下的供款账户转换为保存账户，因此你常会看到「供款账户」与「保存账户」指代同一笔滚存资金在不同阶段的两种状态。

与「个人账户」的关键差异

不少人会把保存账户与个人账户混为一谈，实际上两者在制度定位上有所不同：

维度 保存账户 个人账户
开立方式 通常由原供款账户转换而来 受托人主动开立，或自行申请开立
资金性质 与原受雇期的强制性供款高度相关 与任何特定雇主解绑，可承接多段滚存资产
转移便利度 可转移至其他受托人/个人账户 接收任何来源的滚存资产
适用情境 离职后保留在原受托人处 离职后主动整合资产，或全新开立

简单来说：保存账户偏向「被动保留」，个人账户偏向「主动整合」。两者的法律地位与提取限制基本一致。

三、保存账户的开立资格与触发条件

1. 触发开立的常见情形

保存账户并非需要你主动申请开立，而是由受托人根据以下情形自动处理：

2. 开立资格

保存账户的开立资格与原受雇期供款资格一致，主要看：

内地来港人士常见疑问：作为「获准逗留」人士、强积金豁免人士（如受雇期不足 60 天），是否仍可拥有保存账户？规则上，只要曾经产生过强制性供款，账户便具备保存资格。具体豁免情形请以受托人官方说明为准。

3. 资金来源与「保存」金额

保存账户的资金来源于以下几类：

  1. 雇主强制性供款：原受雇期内雇主部分；
  2. 雇员强制性供款：原受雇期内个人部分；
  3. 自愿性供款（如有）：雇主自愿供款或雇员自愿供款；
  4. 投资回报：基金单位价格变动带来的累计收益；
  5. 转移自其他账户的资产（如有）。

四、保存账户的核心规则

1. 不得用于新供款

保存账户一旦开立，原则上不可再接受强制性供款。如果你重新就业，新雇主会另行为你开立供款账户；如果你想继续以个人名义供款，需要走可扣税自愿性供款（TVC）账户，而非保存账户。

2. 资产仍可投资滚存

保存不等于冻结。账户内的资产继续按受托人既定基金投资，并受基金价格波动影响。受托人通常会提供预设投资策略（Default Investment Strategy，简称 DIS），适合不主动管理的账户持有人。

3. 提取限制与例外情形

强积金的提取受严格法定限制。一般情况下须符合以下条件方可提取：

「保存账户」并不创造额外提取权，其提取规则与个人账户一致。

4. 可转移至其他受托人

如果你希望整合强积金资产、降低管理成本或更换受托人，保存账户可申请转移至个人账户或另一受托人的个人账户。这是处理离职账户最常用的主动操作。

五、办理流程与常见文件

离职后处理强积金的实际流程，取决于你希望账户「保留在原受托人处」还是「整合到个人账户」。

情境 A：保留在原受托人处（默认处理）

  1. 离职生效：雇主停止供款，通知受托人终止供款；
  2. 宽限期处理：受托人在约 60 日内将原供款账户转为保存账户；
  3. 接收通知：受托人通常以书面或电子方式通知你账户已转入保存；
  4. 无须主动操作：若不打算转移，账户会持续以保存账户形式滚存。

情境 B：主动转移至个人账户

  1. 选择新受托人：综合考虑管理费、基金选择、服务质量；
  2. 向新受托人提交转移申请：填写「转移表格」（一般受托人提供）；
  3. 新受托人协调原受托人：完成资金转移与账户关闭手续；
  4. 等待转移完成：通常需数周至数月时间（以受托人实际处理为准）。

常见所需文件

内地居民办理时若没有香港身份证，需提供护照及有效签证副本，具体要求以受托人官方公布为准。

六、内地来港人士的常见误区

误区 1：「离职 = 账户关闭」

不少从内地初到香港工作的朋友误以为离职后账户会自动注销。实际上账户长期保留，除非你主动转移或符合提取条件。

误区 2：「保存账户不能动，不如自己管」

保存账户资金仍由受托人托管，并按基金单位投资滚存，无需你主动操作即可维持。担心贬值可考虑调整投资组合，而非关闭账户。

误区 3：「换个雇主就能沿用旧账户」

新雇主会另行为你开立新的供款账户，原账户转为保存账户。如希望整合资产，需主动办理转移。

误区 4：「保存账户能套现应急」

强积金提取受严格法定限制，非符合条件不可提前支取，否则属违规。

七、操作建议清单

为方便内地来港人士快速处理离职后的强积金账户，提供以下清单：

八、与内地社保的衔接提示

不少内地来港人士关心强积金与内地社保的关系。需要明确的是，强积金与内地社保是两套独立的养老保障体系，资金不能互相转移、不能合并领取。如未来回内地定居：

强积金是香港退休保障的重要支柱，保存账户虽属「被动保留」性质，但妥善处理能让资产长期滚存、降低管理成本，并为未来的退休或跨境安排保留弹性。更多香港工作、税务与生活相关指南，欢迎前往 香港大全 查看。

常见问答

离职后多久强积金账户会自动转为保存账户？

受托人在雇主停止供款后，通常会有约 60 日的宽限期，到期后将原供款账户自动转为保存账户；期间若你没有主动办理转移，账户便以保存形式继续滚存。具体处理时效以受托人实际操作为准。

保存账户和个人账户有什么实质区别？要不要整合？

两者在法律地位与提取限制上基本一致，主要差别在于「被动保留」与「主动整合」的管理定位。若你只有一段滚存资产，保留保存账户较为省事；若曾在多家受托人处留有账户，整合到同一受托人的个人账户通常更便于管理，也可降低重复收取的行政费用。

保存账户里的钱还能继续投资吗？会不会贬值？

保存账户并不冻结资金，资产会按受托人既定的基金组合继续投资滚存，并受基金单位价格波动影响。担心市场波动，可考虑调整投资组合或转移至预设投资策略（DIS），而非关闭账户。

没有香港身份证的内地人士可以办理保存账户转移吗？

可以办理，但所需证件会与持香港身份证者不同。一般需要提供护照及有效签证副本，部分受托人还会要求住址证明或离职证明。具体文件清单以受托人官方公布为准。

保存账户的钱什么时候可以取出来？

保存账户的提取规则与个人账户一致，须符合法定条件方可申领，包括年满 65 岁、提前退休并永久离港、永久离开香港、完全丧失行为能力、罹患末期疾病、小额账户或死亡等情形。小额余额的具体门槛以官方最新公布为准。未符合条件前不能提前支取。

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