香港公司开强积金怎么选供应商：收费结构、基金范围与转换成本

先给答案：法定供款比例与保障底线，选哪一间强积金（MPF，强制性公积金）计划都一样——雇主与雇员各按「有关入息」（relevant income，即雇员薪酬，含工资、津贴、佣金与花红）的5%供款，各自每月上限1,500港元。供应商之间真正的差别在三处：管理费率结构、成分基金（计划内的投资选项）数量与类别、以及日后换供应商的转换成本。第一次选对比事后转换省事，值得先看收费表再决定。

一、供应商之间实际差什么

比较项	具体看什么	为什么重要
收费结构	管理费是单一项，还是分信托费、保管费、行政费多项；有无买卖差价	费用从基金资产逐日扣除，长期影响员工结余
基金范围	成分基金数量、股票／债券／混合／保证等类别，以及预设投资策略（DIS，即默认基金安排）	选择太少，员工难按风险承受度配置
开户与供款	可否全程网上办理、自动转账（autopay）设定、供款回条形式	直接影响秘书与会计的行政负担
员工自助	App或网银能否自选基金、查结余、更改供款	减少公司内部解释与转介工作
转换安排	结余转移流程、期间是否卖出再买入、有无手续费	换供应商的真实成本在这里

法例订明的供款比例与入息上下限，各计划相同；各计划的收费、基金名单与系统功能，以其计划说明书及积金局公布为准。

二、法例底线：选哪间都一样的五件事

项目	现行规定
供款比例	雇主与雇员各按有关入息的5%；自雇人士自行供款5%
有关入息上下限	每月最低7,100港元、最高30,000港元，超出上限部分不须供款
供款上限	雇主与雇员各自每月最高1,500港元
登记时限	新雇员入职第60日或之前须登记入计划；供款由受雇第一日起计算，无试用期豁免
供款期限	每个粮期（pay period，工资期）完结后10日内缴付，确切日期以计划规则为准

计划类型上，绝大多数雇主参加的是集成信托计划（master trust，开放给不同雇主参加）；饮食业与建造业另有行业计划；大型企业才考虑雇主承办计划。开户一般是向受托人（负责管理计划的服务商）递交公司资料、董事与员工名单并签署雇主申请书，由受托人为公司开立雇主账户。

三、收费结构：钱从哪里扣，谁最终承担

强积金收费一般不向雇主另开发票，而是按日从基金资产净值中扣除，最终由计划成员（即员工）承担。常见分三类：

管理费／投资管理费：按基金资产净值的百分比逐日计提，比率因基金而异；
信托人费、保管费、行政费：部分计划分开列收，部分合并计为一项基金开支比率（FER）；
交易类费用：部分基金适用买卖差价，部分计划对每次提取或转移收取定额手续费。

比较各计划收费的可靠做法，是上积金局的强积金基金平台，逐只核对成分基金的基金开支比率，再按公司员工实际会选的基金加权估算，而不是只看宣传单张上的「综合收费」数字。

四、点名几家常见供应商，但不排名

市场上持牌强积金受托人有多间，规模较大的包括汇丰机构信托、宏利（Manulife）、友邦（AIA）、银联财务（BOCI-Prudential）与万通信托等。本文不排名——各家的管理费结构、基金数量与网上系统成熟度都会随时间调整，选前三件事比认牌子更实际：

在积金局基金平台拉出同一类别基金的基金开支比率作比较；
向受托人索取计划说明书与收费表，确认有没有一次性费用；
实测开户与每月供款流程，让秘书或会计确认行政负担可接受。

五、换供应商的成本与流程

转换一般分三步：向现计划申请转移结余 → 新受托人开立雇主账户并接收 → 通知员工新计划安排。要注意两点：结余在转移期间通常先卖出再买入，短期市价波动与买卖差价由成员承担；员工能否选择不随公司转换、自行转往其他计划，以计划规则及积金局指引为准。小规模公司三五年才复核一次收费，是常见做法。

以上为一般信息，不构成法律、税务或投资建议。供款比例、入息上下限、收费与转换规则，以强制性公积金计划管理局及各计划最新公布为准；为员工选择计划属公司事务，重大决定建议咨询专业人士。

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常见问答

选大公司的强积金计划就一定好吗？

不一定，也不宜这样挑。任何受托人的法定供款比例与保障底线相同，差别集中在收费结构、基金范围与行政流程。以积金局基金平台公布的基金开支比率为起点，再按公司员工实际会选的基金加权比较，比认牌子更可靠。

管理费是公司付还是员工付？

从基金资产中扣除，最终由计划成员（员工）承担，雇主不另行支付。但费率高低直接影响员工退休结余的增长，员工也常就此向公司查询，选前值得把收费表留档。

换了供应商，员工以前供到的钱怎么办？

一般在雇主转换安排下随公司转入新计划；员工能否自行决定留在原计划或转往其他计划，以计划规则及积金局指引为准。转换前应书面通知员工，并保留历年的供款记录备查。