离职后归属比例与保留账户规则

Q: 3. 何时转移、转到哪里?

| 触发场景 | 处理方式 | |---------|---------| | 加入新雇主 | 新雇主会为你开立新的"供款账户",你可选择将保留账户资产一并转入新计划下的个人账户 | | 暂时空窗 | 可保留在原账户,但建议关注费用 | | 自雇 / 自由职业 | 可开立"自雇人士账户",或并入现有个人账户 | | 永久离港 | 满足特定条件可申请"提早提取"(详见下文) |

在香港打工,只要受雇满 60 天,雇主就必须为你供款强积金(MPF)。但许多内地来港职场人第一次面对离职时,都会冒出一连串疑问:跳槽前后,供款里的”雇主部分”我能带走多少?空窗几个月,账户里的钱去了哪里?离开香港、回到内地工作,之前累积的强积金还能不能动?

这些问题的答案,藏在 MPF 的两套核心机制里——归属比例(Vesting Scale) 与 保留账户(Personal Account)。前者决定雇主供款中你能”真正拥有”的部分,后者则像一张”自动托管”的个人存折,让你即便暂时没有新雇主,也不会与自己的退休金失联。

本文以最新《强制性公积金计划条例》及积金局公开指引为准,逐条拆解这两条规则,帮你看清每一次换工背后,账户里究竟发生了什么。

一、先弄清 MPF 的”两个口袋”

MPF 账户里有两类资产,归属逻辑完全不同:

雇主供款部分:法律允许雇主设定”归谁”的时间表,这就是归属比例的来源。
雇员供款部分:无论你工作多久,这部分始终 100% 属于你本人,不存在归属。

理解了这一点,后面所有”我能拿多少”的疑问,其实只跟”雇主供款”有关。

名词说明:本文所称”供款”指强制性部分(雇主 5%、雇员 5%,以有关入息为基数,上下限以积金局最新公布为准)。自愿性供款(VC)归属规则另有约定,不在本文讨论范围。

二、归属比例(Vesting Scale)是什么?

1. 一句话定义

归属比例,简单说就是雇主为你供的款,你能按多大比例带走的时间表。

MPF 制度设定了两套”标准模板”,任何 MPF 计划都必须二选一,且选完后在该计划内不得随意更换。

2. 两套标准模板对比

维度	A 模板(比例式)	B 模板(全数式)
第 1 个完整受雇年	雇主供款的 30% 归雇员	100% 归雇员
第 2 个完整受雇年	累计 50% 归雇员	100% 归雇员
第 3 个完整受雇年及以后	100% 归雇员	100% 归雇员
常见使用场景	部分大型雇主、外资银行	多数香港本地公司、政府相关机构
优点	早期归属较低,鼓励长期服务	服务满 1 年即全数归己
缺点	跳槽太早可能”亏”雇主部分	对雇主无挽留效应

3. 一个真实例子

假设你月薪港币 30,000 元,雇主按 A 模板供款:

工作满 1 年后离职:雇主这 12 个月共供 5% × 30,000 × 12 = 港币 18,000,其中 30% 即 5,400 元 归你,剩余 12,600 元归雇主(雇主可按计划条款处理)。
工作满 2 年后离职:累计雇主供款约 36,000 元,50% 即 18,000 元 归你。
工作满 3 年后离职:无论 A、B 模板,100% 全部归你。

4. 如何查自己适用哪一套?

打开你的 MPF 周年权益报表(Annual Benefit Statement),或登录受托人网上账户,在”计划规则”或”归属比例表”位置即可看到。若措辞为”30%/50%/100%”,便是 A 模板;若直接写”100% upon completion of 1 year of service”,则是 B 模板。

三、保留账户(Personal Account)的运作逻辑

1. 它是什么?

当一段雇佣关系结束、而你尚未加入下一家公司的 MPF 计划(例如:新公司还在走入职流程、暂时没有雇主、或短期空窗),积金局会为你自动在原受托人(原雇主所选 MPF 计划)开立一个保留账户。

这个账户有几个关键特征:

沿用原受托人:你无法选择转到哪家受托人,除非主动行使”转移权”。
继续投资:账户内的资产不会”停摆”,会按你原先的投资组合(或预设的默认基金)继续滚存。
100% 归属:进入保留账户后,无论原本按 A 模板还是 B 模板,账户内所有资产(包括未归属部分)都视作已归属,雇主不能再”拿回”。

2. 保留账户 ≠ 零管理费

坊间一个常见误会是”反正账户里有钱,放着也没事”。但请注意:

保留账户通常仍会收取受托人行政费与基金开支费,部分计划还会收”保留账户年费”,具体费率以受托人最新公布为准。
若长期不处理,小额费用会逐年侵蚀收益。建议每半年到一年检视一次。

3. 何时转移、转到哪里?

触发场景	处理方式
加入新雇主	新雇主会为你开立新的”供款账户”,你可选择将保留账户资产一并转入新计划下的个人账户
暂时空窗	可保留在原账户,但建议关注费用
自雇 / 自由职业	可开立”自雇人士账户”,或并入现有个人账户
永久离港	满足特定条件可申请”提早提取”(详见下文)

四、四大常见场景:你能拿回多少、何时能拿?

场景 1:跳槽到新公司(标准流程)

新雇主入职后,HR 通常会请你填写”转移前雇主 MPF 资产”表格。你有两条路:

路径一:将上一家公司的 MPF(包括保留账户)直接转入新计划下开立的个人账户,资产自动延续 A/B 模板计算下的归属进度。
路径二:不转,继续保留在原账户。但合并管理更便利,且部分受托人对长期客户提供费用减免。

建议:若无特殊原因,优先转入新计划,方便集中管理与未来转移。

场景 2:短期空窗(1-6 个月)

资产保留在原受托人的个人账户中,继续按基金组合滚存。期间无法提取(除非符合”提早提取理由”),但不会失去任何归属权益。空窗结束、新雇主就位后再行转移即可。

场景 3:离开香港 / 永久离港

满足以下任一条件,可向受托人申请提早提取强积金:

已达 65 岁法定退休年龄(此为正常提取,与永久离港无关)。
永久离开香港,且能提供离港证明(如前往内地/海外的长期签证、税务居民身份证明等),每人一生只能以此理由提取一次。
完全丧失行为能力。
罹患末期疾病。
账户余额不超过港币 5,000 元,且过去 12 个月未有供款。
死亡(由遗产代理人申领)。

内地来港人士若日后选择回内地发展,”永久离港”是最常用的提前提取理由,但请留意”每人一生仅一次”的限制,务必确认后再提交。

场景 4:被裁 / 合约完结 / 试用期离职

无论离职原因是什么,归属比例的计算与离职方式无关。也就是说,即便你被即时解雇或试用期未通过,只要服务期满足归属表的对应年限,雇主供款部分就会按比例归你。雇主不得以”离职方式”为由扣减已归属权益。

五、跳槽前必做的 3 件事

核对周年权益报表:确认雇主供款是否已按时到账、归属进度是否正确,有无漏供或错供。
查清新雇主 MPF 受托人:提前比对两家受托人的基金选择、费用结构与服务质量,有助于决定是否合并转移。
留意受托人转移时间窗:MPF 资产转移通常需 2-4 周,跨受托人转移会更久。若新雇主立即开始供款,你可选择”先在新计划开立账户、保留账户随后转入”,期间不会出现供款中断。

六、关于归属比例的常见误区

“工作 1 天就有 30%”:错。归属以”完整受雇年”为单位,未满 1 年整,按 0 计算;A 模板下,即便只差 1 天离职,也无法获得第 1 年的 30%。
“换雇主就归零”:错。归属进度可”累计转移”,原雇主已归属的部分永久属于你,新雇主从 0 开始计算自己的归属表。
“雇主供款都是我的”:错。法律允许 1-3 年的归属递延,A 模板下未满 3 年离职,雇主供款会有部分回流给雇主,这是合规操作,并非”克扣”。
“保留账户要收费所以赶紧转”:部分对部分错。保留账户费用因受托人而异,不应仅因”怕收费”就匆忙转移;若新计划费用更高,反而得不偿失。

结语

MPF 的归属比例与保留账户,本质上是制度在”雇员长期保障”与”雇主挽留成本”之间寻找平衡。对内地来港职场人来说,理解这两条规则的最大价值在于:让每一次跳槽、每一次空窗、每一次决定去留,都建立在清晰的资产地图之上。

需要特别提醒的是,本文涉及的具体供款比例、归属百分比、提取门槛等数字,均可能随积金局政策调整而变化,实际申领与转移操作前,请以积金局官网及受托人最新公布为准。

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常见问答

内地人刚到港工作,雇主说第一个月没供款 MPF,合规吗?

不合规。按规定,受雇满 60 天起,雇主就必须按有关入息基数为你做强制性供款。如果雇主以”试用期”“未过 probation”为由拖延,已涉嫌违规,建议保留雇佣合约与粮单证据,向积金局投诉。

我想跳槽,A 模板下工作不到 3 年,雇主供款是不是就白交了?

不是”白交”,而是要按归属比例分账。以 A 模板为例:满 1 年可带走雇主供款的 30%,满 2 年可带走累计 50%,满 3 年才是 100%。未满 1 个完整受雇年离职,雇主部分按 0 计算,雇主可按计划条款处理。建议跳槽前先对照周年权益报表估算归属金额,再决定离职时机。

离职后暂时没新雇主,MPF 里的钱会不会”消失”?

不会。MPF 制度会自动为你开立”保留账户”,沿用原受托人继续按基金组合滚存,账户内所有资产都视作已归属,雇主不能再拿回。注意保留账户仍会收行政费与基金开支费,部分计划还有保留账户年费,具体费率以受托人最新公布为准。

以后回内地发展,香港的强积金能全部取出来吗?

可以申请”永久离港”提早提取,但每人一生只能以此理由提取一次,务必确认后再提交。通常需要提供长期签证、税务居民身份证明等离港证明,具体材料以受托人最新公布为准。另外,如果届时已达 65 岁法定退休年龄,也可走正常提取渠道,与离港无关。

保留账户要不要赶紧转到新受托人?

不一定。保留账户费用因受托人而异,不应仅因”怕收费”就匆忙转移;若新计划费用更高,反而得不偿失。建议先对比两家受托人的基金选择与费用结构,再决定是否合并到新雇主的 MPF 计划下集中管理。