强积金计划转换表格填写：第二附表操作步骤
不少内地雇员赴港入职后，发现公司默认参加的强积金（MPF）计划未必最适合自己的投资偏好，想转去费用更低、基金选择更丰富的计划。MPF 的”计划转换”（Scheme Transfer）涉及两份表格：第一份是「计划转换表格」（PSCF）交予新受托人；第二份是第二附表（PSCF – Schedule 2，简称 PSCF(S2)），交予旧受托人。只有旧受托人收到这份附表并完成审核，原账户内的强积金资产才会真正启动转移流程。本文按官方表格栏位顺序，逐步拆解第二附表的填写方法、常见错误与注意事项。
重要前提：本文只作行政流程说明，不构成投资建议。MPF 属长期退休投资，各计划的基金表现、管理费、行政费会随时调整，具体数据以受托人最新产品资料概要（PPFM）及积金局官网公布为准。
一、为什么第二附表容易”卡住”？
MPF 计划转换分两段走：
- 新受托人环节：雇员填写并签署 PSCF 主表格，注明转入账户的原受托人、计划与账户编号；新受托人凭此向旧受托人发出查询。
- 旧受托人环节：旧受托人会向新受托人索取转账资产明细，随后出具「资金转移结算表」；资金划转需要旧账户资产价值确定、并完成内部审批。
第二附表的作用，是让雇员在旧受托人这一侧就转移范围、转移资产类别作出明确指示，并再次确认身份与账户资料。若填写不规范，旧受托人可退回表格、要求补件，转换时长可能由 2–4 周延长至 6–8 周甚至更长。这是内地雇员初次办理时最常遇到的”隐形延期”。
二、第二附表标准栏位逐项拆解
下表对照官方表格栏位，逐项说明填写要求与常见疑问：
| 栏位 | 填写内容 | 关键提示 |
|---|---|---|
| A. 计划成员资料 | 姓名、身份证件号码（香港身份证 / 护照）、出生日期、联络电话、通讯地址 | 中英文姓名须与强积金账户开户资料完全一致；若曾用别名、曾改名，需提前通知旧受托人 |
| B. 旧计划信息 | 旧受托人名称、计划名称、账户编号（或成员编号） | 账户编号可在旧受托人寄发的周年权益报表（Annual Benefit Statement）上找到；若已遗失，可先向旧受托人查询 |
| C. 转移方式选择 | 「整笔转移」或「部分转移」 | 内地雇员首次转换一般建议”整笔转移”，操作更简洁；部分转移仅适用于已归属/保留账户特定情形，需符合旧计划的提取规则 |
| D. 转移资产范围 | 选择「强积金累算权益」「自愿性供款」或两者皆有 | 不少雇主设有自愿性供款（如”雇主额外自愿供款”或”雇员额外自愿供款”），是否一并转出需提前确认条款 |
| E. 资金投资选项指示 | 若选择部分转移，需注明不同资产类别的转出比例 | 部分旧受托人要求按现有基金单位数比例转出，而非按金额；须以旧受托人指示为准 |
| F. 收款方（新受托人）资料 | 新受托人名称、新计划名称、新账户编号 | 此栏通常由新受托人预先填写，雇员核实即可，不要漏签 |
| G. 声明与签名 | 阅读声明条款后签名、注明日期 | 亲笔签名或按新受托人接受的方式签署；线上表格可能要求电子签名 |
| H. 公司印章（如适用） | 仅适用于自雇人士或雇主代交的情况 | 内地雇员若由新雇主代为办理，需确认是否需要公司盖章 |
三、填写流程的五个关键步骤
步骤 1：向旧受托人索取账户明细
在动笔之前，先翻查最近一份周年权益报表，核对：
- 账户编号、计划名称
- 受托人热线与客户服务部联络方式
- 现时持有的基金单位数与最近估值
若报表已遗失或账户长期未有供款，可拨打旧受托人客服热线，核实账户状态与编号。内地雇员常因未保留旧报表，导致第二附表”账户编号”一栏错误。
步骤 2：决定转移方式与资产范围
- 整笔转移：旧账户内全部资产一次性转出，旧账户随之清零（保留账户或可保留，详见步骤 5）。
- 部分转移：只转出指定基金或金额，旧账户仍可继续运作。
注意：强制性供款（Mandatory Contributions）在任何情形下均不可提前提取，只能随转移一并处理；只有符合《强制性公积金计划条例》订明的「提取原因」（如年满 65 岁、永久离开香港、完全丧失行为能力等）才可申领。
步骤 3：填写第二附表正本
按上表栏位逐格填写，特别留意：
- 签名必须与开户时留存样本一致。中文姓名签名需与原账户纪录相符；若以英文开户，须以英文签署。
- 日期格式通常为「日-月-年」或「年-月-日」，按旧受托人最新指引执行。
- 不可涂改。如填写错误，建议重新领取表格，避免涂改痕迹被误判为无效。
步骤 4：交回旧受托人
旧受托人一般接受以下递交方式：
| 递交渠道 | 适用情况 | 处理时效 |
|---|---|---|
| 邮寄（指定地址） | 异地或不方便亲自到访的雇员 | 视乎邮递，签收后约 5–10 个工作日处理 |
| 网上提交 | 部分大型受托人提供电子服务 | 通常 3–5 个工作日 |
| 亲临客户中心 | 需当场核实身份 | 当日收件，加快处理 |
建议保留副本或扫描存档，便于追踪进度。
步骤 5：等待并核实到账
旧受托人完成处理后，会发出「资金转移结算表」（Realisation Statement），列明卖出基金单位数与净转移金额。新受托人收到款项后，会在指定投资选项下买入新基金单位。内地雇员可登录新旧受托人的网上账户，比对转出与转入金额是否一致，并留意买卖差价、汇率（如属跨境雇员安排）的影响。
四、内地雇员常踩的”五个坑”
- 只填主表格，忘记第二附表——新受托人不会主动替你通知旧受托人启动转账，资产可能长期”冻结”在新账户中。
- 签名与开户样本不一致——旧受托人核对签名不符即退回，特别是早年用简体中文签名的雇员，转工后账户可能已切换为繁简并存或英文签署。
- 账户编号写错——旧受托人无法定位账户，同样会退回处理。
- 自愿性供款误以为可独立提取——自愿性供款（含雇主自愿性供款、雇员自愿性供款）有不同归属规则，转移前须查阅旧计划条款。
- 忽略税务与跨境安排——若雇员属跨境工作（内地与香港两地），需留意长期服务金、对等供款的衔接；具体金额以受托人及税务条例最新公布为准。
五、何时考虑寻求第三方协助？
以下情形建议向专业机构或新受托人客户经理求助：
- 同时持有多份强积金账户（如曾任职多家公司）
- 涉及个人账户（Personal Account）与受雇账户并行
- 自雇人士或雇主身份转变
- 账户资料不齐全，需向积金局申请协助调取
六、转换前后实用核对清单
✅ 转换前
- 已比对新旧计划的管理费、行政费、基金表现（以 PPFM 为准）
- 已取得旧账户最新权益报表
- 已查阅旧计划的转移条款与可能涉及的买卖差价
- 已确认自愿性供款的转移规则
✅ 转换后
- 已收到旧受托人的资金转移结算表
- 已收到新受托人的入账确认
- 已核对金额、基金单位数、投资选项
- 已更新个人税务及退休规划文件
MPF 计划转换虽然手续看似繁琐，但只要第二附表的填写与递交不出差错，整个流程一般在 2–4 周内可完成。内地雇员赴港时间不长，更应善用每一个合规工具，把退休资产打理得清清楚楚。
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常见问答
强积金计划转换时，PSCF 主表格与第二附表分别交给谁？顺序可以反过来吗？
PSCF 主表格交给新受托人，第二附表（PSCF(S2)）交给旧受托人，顺序不能颠倒。新受托人需凭主表格先向旧受托人发起查询，旧受托人在收到第二附表并完成审核后，才会正式启动原账户的资产转移。若先交第二附表，旧受托人缺少新受托人发出的对账资料，处理会被退回或延迟。
内地雇员首次办理 MPF 计划转换，应该选择整笔转移还是部分转移？
文章建议内地雇员首次转换一般采用”整笔转移”，操作流程更简洁；部分转移通常只适用于已归属账户或保留账户的特定情形，须符合旧计划的提取规则。强制性供款在任何情形下都不能提前提取，只能随转移一并处理；最终选择建议以旧受托人最新产品资料概要（PPFM）及条款为准。
第二附表签名如果与开户时不一致，会被直接退回吗？
会被退回。旧受托人会核对签名与开户留存样本是否一致，不符即要求补件，导致转换时长由 2–4 周延长至 6–8 周甚至更长。早年以简体中文签名、后因账户资料切换为繁简并存或英文签署的雇员，务必先向旧受托人确认当前留存签名样式，避免因签名问题造成隐形延期。
周年权益报表遗失，第二附表的账户编号栏怎么填？
账户编号可在旧受托人寄发的周年权益报表上找到；若报表已遗失，可先拨打旧受托人客服热线核实账户编号与状态。文章提到内地雇员常因未保留旧报表导致此栏填写错误，建议在动笔前先完成账户明细核对，必要时再向积金局申请协助调取，具体安排以受托人及积金局最新指引为准。
MPF 计划转换期间，跨境雇员需要留意税务或长期服务金的影响吗？
若属内地与香港跨境工作情况，转换前后需留意长期服务金、对等供款等衔接安排。文章提醒相关具体金额以受托人及税务条例最新公布为准；建议在转换前先比对新旧计划的管理费、行政费与基金表现（以 PPFM 为准），并更新个人税务及退休规划文件，必要时寻求专业机构协助。